г.Вологда, ул.Челюскинцев, д. 47
приемная: (8172) 21-51-92
(для партнёров)
(для клиентов)

Повышение доступности ипотечного кредитования

Что такое социальные налоговые вычеты за обучение и лечение?

При каких условиях их можно получить?

Какие документы необходимо предоставить в налоговые органы для их оформления?

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им за свое обучение в образовательных учреждениях (независимо от формы обучения), а также за обучение своих детей, братьев и сестер (по очной форме обучения) в возрасте до 24 лет.

Налогоплательщик-опекун может получить налоговый вычет за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения. Размер налогового вычета соответствует сумме фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 120 000 рублей в год на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика и не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей).

Документы для получения социального налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение. Заявление пишется в свободной форме с указанием вида социального налогового вычета. Также в заявлении указывается размер налогового вычета, период обучения и название учебного заведения.
  2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год по форме 3-НДФЛ. Предоставить декларацию в связи с получением налоговых вычетов налогоплательщик может в любое время в течение года.
  3. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ. Справки предоставляются от всех источников дохода. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно. Исправления в Справке не допускаются.
  4. Копию договора об обучении. В условиях договора обязательно должна быть указана стоимость обучения. При изменении размера стоимости обучения, указанной в условиях договора, эти изменения должны быть отражены в виде дополнительного соглашения или приложения к договору с указанием итоговой суммы.
  5. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг. Учебное заведение может находиться как в России, так и за рубежом.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
  7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги.
  8. При получении социального налогового вычета за своего ребенка или брата (сестру), необходимо предоставить соответствующий документ – свидетельство о рождении, усыновлении, документы, подтверждающие родство и т.д., а также справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году.

Получение социального налогового вычета за лечение и медикаменты

Социальный налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком в том случае, если денежные средства были потрачены на лечение в медицинских учреждениях Российской Федерации либо на приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом. Услуги по лечению (стоимость приобретенных медикаментов) могут быть оплачены за себя, а также за супруга (супругу), детей (в возрасте до 18 лет) и (или) родителей.

Вычет может также представляться в сумме денежных средств, уплаченных налогоплательщиком в виде страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение составляет 120 000 рублей.

Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется при оплате только тех медицинских услуг и медикаментов, которые содержатся в Перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Данные перечни охватывают все наиболее распространенные виды медицинских услуг и лекарственных средств.

Документы для получения социального налогового вычета за лечение и приобретение медикаментов:

  1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за лечение и приобретение медикаментов. В заявлении должны быть перечислены все полученные медицинские услуги и суммы, уплаченные за их получение, а также приобретенные медикаменты и их стоимость.
  2. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  4. Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг. Предоставляется только в случае получения социального налогового вычета за лечение.
  5. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256 и 289.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение и (или) медикаменты.
  7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги.

Важно при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Более подробную информацию можно получить на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.

Вы можете обратиться за составлением налоговой декларации по возврату социального налогового вычета в Отдел сопровождения долговых обязательств АО «АИЖК ВО»:

  • в г. Вологда – каб. № 9, т. (8172) 21-54-07, 8-911-503-15-61, 8-921-830-32-17;

  • в г. Череповец – каб. № 2, т. (8202) 24-01-84, 8-921-052-34-65.